Vaste FE-bijdragen in 2017 en de berekening van de belasting op het vereenvoudigde belastingstelsel
De grootste verwarring die ik had toen ik me verdiepte in het onderwerp van het berekenen van belastingen en vaste bijdragen. Het lijkt begrijpelijk, maar niet helemaal. Waarom het zo verward was om alles te doen, begrijp ik niet, maar ach. Ik zal misschien beginnen met vaste bijdragen, die voor sommigen de reden werden voor de sluiting van IP, en voor anderen - de reden om verder in de schaduw te blijven. Ik was aanvankelijk ook van streek toen ik gewoon een IP wilde registreren (mijn stapsgewijze instructie), maar bij een bepaald inkomen blijken deze vaste bijdragen helemaal niet merkbaar.
Mijn bedrijf beschouwt automatisch alles voor mij als een boekhouddienst, maar ik wilde het toch uitzoeken en er een post over schrijven. Ik hoop dat je het begrijpt.
De inhoud van het artikel
- 1 Berekening van vaste bijdragen voor individuele ondernemers
- 2 Belastingberekening op het vereenvoudigde belastingstelsel
- 3 Belastingvermindering op het bedrag van de vaste bijdragen
Berekening van vaste bijdragen voor individuele ondernemers
De bijdragen aan de PFR (pensioenverzekering) en de FFMOS (ziektekostenverzekering) worden sinds 2017 niet aan het Pensioenfonds betaald, maar aan de belasting. Dat wil zeggen, nu gaan alle betalingen naar de belasting en moet u betalen aan de belastinggegevens en met nieuwe BCC. De berekening van de bijdragen blijft hetzelfde..
Over bijdragen aan de FIU en FFOMS
Ongeacht of een individuele ondernemer zijn activiteit uitoefent of niet, hij heeft werknemers of werkt alleen, hij is verplicht premies te betalen voor de pensioenverzekering en de ziektekostenverzekering. Rapportage van IP zonder werknemers is niet nodig, en IP met werknemers moet een gepersonaliseerde boekhouding doorstaan.
Sinds 2014 zijn vaste bijdragen niet meer volledig vast, dat wil zeggen nu is er een vast deel en een extra deel. Bijdragen worden berekend volgens de formule, op basis van één minimumloon. Iedereen met een inkomen van minder dan 300 duizend roebel per jaar betaalt slechts een vast deel. En degene met een inkomen van meer dan 300 duizend roebel per jaar, hij heeft een extra bijdrage aan pensioenverzekering - 1%. Bovendien moet deze 1% vóór 1 april van het volgende kalenderjaar worden betaald.
Bijdragen worden in termijnen betaald gedurende het jaar (driemaandelijks) of in één bedrag tot 31 december van het verslagjaar (dit laatste is geen goede optie). Als je geen tijd hebt voor 31 december, worden er straffen opgelegd. Het lijkt mij dat het het beste is om in termijnen te betalen, het zal minder opvallen voor de begroting en het is gemakkelijker om ze af te trekken van de STS-belasting. Een bijkomend deel, hetzij gedurende het verslagjaar vanaf het moment van overschrijding, hetzij in het jaar volgend op het verslagjaar tot 1 april. Ik zal hieronder vertellen over de aftrek van het vereenvoudigde belastingstelsel.
U kunt contributie betalen IP van lopende rekening via overschrijving zonder commissie, via verschillende betaaldiensten (meestal met commissie), contant bij ontvangst via de kassa van Sberbank. Als een individuele ondernemer aan het begin van het jaar niet staat ingeschreven, dan betaalt hij premie voor de periode vanaf het moment van inschrijving tot het einde van het jaar naar rato.
Op internet zijn er details voor betaling, ontvangsten, budgetclassificatiecodes (BSC). U kunt uw bijdragen gratis berekenen en op deze pagina zien hoe ze worden beschouwd..
Vaste FE-bijdragen in 2017
Laten we proberen alles zelf te berekenen. Minimumloon in 2017 = 7500 roebel.
Tot 300 duizend roebel per jaar:
Premie pensioenverzekering = minimumloon x 26% x 12 = 23.400 roebel
Premie ziektekostenverzekering = minimumloon x 5,1% x 12 = 4590 roebel
Totaal een vast deel van de bijdragen = 23.400 + 4.590 = 27.990 roebel
Meer dan 300 duizend roebel per jaar:
Bijdrage aan de FIU = minimumloon x 26% x 12 + 1% = 23.400 roebel + 1% inkomen boven 300 duizend
Bijdrage aan FFOMS = minimumloon x 5,1% x 12 = 4590 roebel
Totale bijdragen = 27.990 roebel + 1%
Vaste FE-bijdragen in 2016
De volgorde van bijdragen in 2016 op basis van het minimumloon = 6204 roebel. Daarom was de bijdrage aan de PFR en de FFMOS 23153,33 roebel + 1% van het inkomen van meer dan 300 duizend roebel.
Bijdragen aan FIU's voor IE in 2016
Belastingberekening op het vereenvoudigde belastingstelsel
Als je het moeilijk vindt om dit allemaal te begrijpen, geloof me dan dat het gemakkelijker is om je te registreren in Mijn Bedrijf of Elba en ze zullen alles voor je doen. Hoewel ik erachter ben gekomen, denk ik nog steeds dat boekhouding in een of andere vorm moet worden gedelegeerd, zodat ik zelf niet elke keer in de war zal raken. En het is beter om uw energie en tijd te besteden aan zaken.
Vereenvoudig uw leven met belastingen>
De belasting op het vereenvoudigde belastingstelsel wordt berekend op transactiebasis - voor het eerste kwartaal, zes maanden, negen maanden en een jaar. De eerste drie betalingen worden voorschotten genoemd, de laatste betaling is een jaarlijkse belasting (het concept van een voorschot voor een jaar of kwartaal 4 bestaat niet). STS-belasting wordt voor elk kwartaal vooruitbetaald tot de 25e dag van de maand volgend op het kwartaal. De belasting over het vereenvoudigde belastingstelsel voor het jaar wordt betaald tot 30 april van het jaar dat volgt op het belastingtijdvak, dat wil zeggen in het volgende kalenderjaar.
Om de belasting bij het vereenvoudigde belastingstelsel (6%) te berekenen, is het noodzakelijk alle inkomsten die op de lopende rekening en kassa zijn ontvangen, te vermenigvuldigen met 6%. IE op STS (6%) zonder werknemers heeft het recht om de belasting als gevolg van de reeds betaalde vaste bijdragen met 100% te verlagen.
De berekeningsformule voor de belasting op het vereenvoudigde belastingstelsel 6% is als volgt:
1. Vooruitbetaling voor het eerste kwartaal = (bedrag van inkomsten voor het eerste kwartaal) X 6% - (vaste bijdragen voor het eerste kwartaal)
2. Vooruitbetaling voor het 2e kwartaal = (Inkomstenbedrag voor 1,2 kwartalen) X 6% - (Vaste bijdragen voor 1,2 kwartalen) - (Vooruitbetaling voor het 1e kwartaal)
3. Vooruitbetaling voor het derde kwartaal = (Inkomstenbedrag voor 1,2,3 kwartalen) X 6% - (Vaste bijdragen voor 1,2,3 kwartalen) - (Vooruitbetalingen voor 1,2 kwartalen)
4. STS-belasting voor het hele jaar = (totale inkomsten voor het hele jaar) X 6% - (vaste bijdragen voor 1,2,3,4 kwartalen) - (voorschotten voor 1,2,3 kwartalen)
In simpele woorden
Zijn de formules voor u te ingewikkeld, dan kunt u hier gratis de belasting op het vereenvoudigde belastingstelsel berekenen. Ik probeer het anders uit te leggen. Telkens 6% van de inkomsten voor het kwartaal wordt opgenomen en dit bedrag wordt uitbetaald. Maar het kan vóór betaling worden verminderd met het bedrag van een vaste bijdrage, als u het al hebt betaald (u kunt immers vaste bijdragen betalen door te delen door kwartalen, of u kunt bijvoorbeeld aan het einde van het jaar met één bedrag betalen). Als de aftrek de vaste bijdrage meer heeft opgeleverd dan uw inkomstenbelasting, wordt het voorschot niet betaald (het bleek nul te zijn) en lijkt het niet-uitgegeven deel van de vaste betaling naar het volgende kwartaal te worden overgedragen. Maar! In totaal kan de belasting een jaar lang niet meer worden verlaagd dan met het bedrag van de belasting zelf. Dat wil zeggen, als uw belasting voor het jaar 20 duizend roebel is, dan is het mogelijk om deze slechts met 20 duizend roebel te verlagen. En omgekeerd, als uw belasting voor het jaar 50 duizend roebel is, dan is het mogelijk om deze alleen te verminderen met het volledige bedrag van de bijdrage van een vaste bijdrage en het extra deel: 27990 roebel + 1% wrijven.
Dit roept een andere logische vraag op (ik stelde ze eerst). Situatie: de inkomens zijn niet erg groot (en dus belasting) en aan het einde van het jaar werd een vaste bijdrage betaald in één bedrag. Wat als ik nooit vaste bijdragen heb afgetrokken van de eerste drie voorschotten, en nu ik nu een vaste bijdrage aftrek van de formule, krijg ik een negatief bedrag. Antwoord: u kunt een retouraanvraag of een verrekeningsverklaring schrijven voor toekomstige betalingen als gevolg van een te hoge betaling. Vandaar de conclusie: om dergelijke uitspraken later niet te schrijven, is het beter om aan het begin van het jaar of per kwartaal vaste vergoedingen te betalen. (UPDATE! Ze zeggen dat dergelijke aanvragen niet altijd worden geaccepteerd, daarom is het beter om driemaandelijks een vast bedrag te betalen!).
Heeft een individuele ondernemer op een STS van 6% werknemers, dan kunt u eigen bijdragen en eigen bijdragen aftrekken, maar wordt het voorschot met maximaal de helft verlaagd.
Om de belasting bij de STS (15%) te berekenen, moet u alle inkomsten die op de lopende rekening en de kassa zijn ontvangen, vermenigvuldigen, alle kosten aftrekken en dit verschil met 15% vermenigvuldigen. De formule voor de berekening van voorschotten en belastingen voor het jaar heeft een vergelijkbare formule, alleen wordt er geen aftrek van vaste bijdragen gegeven.
Belastingvermindering op het bedrag van de vaste bijdragen
Ik wil nogmaals benadrukken dat u niet bang kunt zijn voor vaste bijdragen als uw jaarinkomen ~ 450 duizend roebel of meer bedraagt. Als we 6% van 450 duizend nemen, ontvangen we 27 duizend roebel belasting, wat bijna overeenkomt met een vaste bijdrage. Dat wil zeggen dat we met een dergelijk inkomen uiteindelijk slechts 6% van het inkomen zullen betalen, of slechts een vaste bijdrage, aan wie het gemakkelijker is om te denken.
Wie dus nog behoorlijk wat verdient, kan niet bang zijn voor bijdragen aan de FIU. En dan zijn er zoveel horrorverhalen over hen. Als u echter geen activiteiten uitvoert en niets verdient, heeft het geen zin om een IP te behouden en tevergeefs om jaarlijks bijdragen aan de FIU te betalen, het is beter om later te sluiten en te openen, wanneer het IP echt nodig is.